营运资金管理与跨国经营企业的发展

• 作者: 浙江省会计学会《国际财务》课题组
• 来源期刊: 浙江财税与会计
• 学科: 经济
• 关键词: 跨国经营企业 营运资金管理 海外企业 财务管理 海外子公司 海外投资 流动性资产 剩余收益 静态管理 动态管理
• 年，卷（期）: 1996,（5）
• 页码范围: 33-34
• 页数: 2页
• 分类号: F810.42

摘要

【正】 (一) 跨国经营企业最为经常发生的、直接与销售活动和流动性资产的融资需要有关的管理活动是营运资金管理。营运资金管理包括静态管理和动态管理两个方面。静态管理着眼于各种类型的流动性资产处理,例如现金管理、应收帐款管理和存货管理,动态管理则着眼于处理资金从一个地理位置向另一个地理位置转移。在国际经济体制下,这两方面的管理都涉及到许多限制性因素和不确定性管理。有效的营运资金管理要求企业以一定量的营运资金(净营运资金)为基础,正常地从事生产经营活动,努力实现跨国经营企业的营运资金管理目标。跨国经营企业营运资金管理的目标可概括为:通过资金的合理安置(包括资金安置地点和以何种货币持有)以及资金的适当集中(集中于公司总部或集中于某地区)和