我们是如何运用计算机开展证券审计的

• 作者: 审计署驻济南特派办金融处
• 来源期刊: 中国审计信息与方法
• 学科: 经济
• 关键词: 计算机 证券公司 数据库 被审计单位 股票结存 证券交易 证券营业部 透支额 统计程序 工作站
• 年，卷（期）: 1999,（1）
• 页码范围: 41-41
• 页数: 1页
• 分类号: F239

摘要

去年，我办金融处在证券审计中，充分运用计算机技术，大大提高了工作效率，产生了很好的效果。具体方法是：一、工作站与服务器连接．实现会计资料的桌面化。证券机构的历史交易记录都储存在电脑数据库里，审计资金去向或交易情况，如果到证券营业部的机房中查阅，不仅工作量大，而且影响被审计单位的正常工作。工作中，我们要求在审计工作现场设立工作站，与被审计单位的文件服务器连接，审计人员随时调阅各帐户资金存取、股票买卖情况，随时打印审计所需资料，获得审计证据。如审计某证券公司济南营业部时，发现该部有近B对个自营帐户，若全部打印出来后再审查，将耽误很多时间。工作站与服务器连接后，我们在审计现场，通过电脑屏幕查看审阅，