审计证券公司“小金库”的几个方法

• 来源期刊: 中国审计信息与方法
• 学科: 经济
• 关键词: 证券公司 “小金库” 银行存款 行业审计 收入帐 职工奖金 证券买卖业务 个人名义 计算机系统 往来帐
• 年，卷（期）: 1999,（2）
• 页码范围: 11-11
• 页数: 1页
• 分类号: F239

摘要

证券公司由于相关法律制度不健全，监督管理弱化等原因，普遍存在乱开资金帐户，私设“小金库”的现象，且形成较为隐蔽，不易发现。通过对证券公司的行业审计，我们总结出几个检查证券公司“小金库”的方法：一、把住收入来源关，核查各项经常性收费项目是否逐一入帐。从...