企业避险保值的有效工具--人民币远期结售汇

• 作者: 高蕾
• 来源期刊: 辽宁财税
• 学科: 经济
• 关键词: 企业 人民币远期结售汇业务 财务管理
• 年，卷（期）: lncs_2001,（12）
• 页码范围: 48
• 页数: 1页
• 分类号: F275

摘要

随着我国经济对外开放的迅速发展，许多企业的货币结算已逐渐向外币延伸，结算期限也逐步由即期向远期扩展。企业在办理对外贸易业务时，只要发生外汇收付，就会有结售汇的需求。一般而言，合同签定时，外汇收支的数量、日期以及外汇兑换成本就已经确定，如果到外汇收支日期才确定价格，就使企业直接暴露在汇率风险当中。如果不采取合理的措施对汇率风险进行管理，将汇率风险可能造成的不利影响有效地控制在企业财务可以承受的范围之内，企业将为此蒙受不必要的损失，甚至导致整个投资项目的失败。因此，目前不少企业特别是外资企业非常需要一种简单实效的金融工具来锁定汇率兑换成本，规避风险。而人民币远期结售汇业务的推出，主要目的是给国内企业提供一种基本的保值工具，它能帮助在未来一段时间有外汇收付的企业事先固定外汇成本、有效防范汇率风险，有利于财务核算的进行，使企业集团中时间和人力搞好本业经营。

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