企业现金流量与偿债力探析

• 作者: 田俊
• 来源期刊: 云南金融
• 学科: 经济
• 关键词: 企业 现金流量 偿债能力 财务管理 现金流量比率
• 年，卷（期）: sdjr_2003,（4）
• 页码范围: 32-35
• 页数: 4页
• 分类号: F275

摘要

<正> 现金流量是某一段时间内企业现金流入和流出的数量,包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。在以效益为中心,以提高资产质量为前提的信贷风险管理中,注重企业现金流量分析,强化第一还款来源在信贷决策中的地位,已成为信贷风险控制的重点。这是因为,银行发放贷款的目的是要按期收回贷款本金及利息。而对企业来说,能否及时归还贷款本息,主要取决于报告期内现金流量水平,而不是企业的利润水平,也就是说,帐面上有利润不一定意味着企业能有现金偿还银行贷款本息,不一定意味着企业从经营活动中新增了现金流量,而

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1	田俊		1	0	0.0	0.0