建立企业内部控制体系的实践与思考

• 作者: 张晓宇
• 来源期刊: 中国煤炭
• 学科: 经济
• 关键词: 内部控制 管理 资金 创新
• 年，卷（期）: 2004,（2）
• 所属期刊栏目: 经济管理
• 页码范围: 22,24
• 页数: 2页
• 分类号: F2
• 字数: 2363字
• 语种: 中文
• DOI: 10.3969/j.issn.1006-530X.2004.02.008

摘要

分析了大型煤炭企业的铁路运费交付点属派驻机构的内部控制目标,据此设了包含拨付资金、支付管理、票据审核、信息回馈、事后稽核等功能的内部控制方案.