保荐人制度下的券商内部控制建设

• 来源期刊: 上海会计
• 学科: 经济
• 关键词: 内部控制建设 管理办法 执行力度 内部控制环境 保荐人制度 证券公司
• 年，卷（期）: 2004,（6）
• 页码范围: 30-33
• 页数: 4页
• 分类号: F832.39
• 语种: 中文

摘要

2001年发布的《证券公司内部控制制度指引》和《证券公司管理办法》等一系列规章制度在一定程度上促进了我国证券公司内部控制建设的发展.但我国证券公司内部控制方面仍存在众多问题,如员工内部控制意识薄弱、内部控制执行力度不够、效率不高等.而内部控制作为证券公司自我调节和自我制约的内在机制,处于公司中枢神经