期货经纪公司内部控制制度审计

• 作者: 唐国琼 邹虹
• 来源期刊: 审计月刊
• 年，卷（期）: 2004,（6）
• 所属期刊栏目: 内部审计
• 页码范围: 40-41
• 页数: 2页
• 语种: 中文

摘要

中国证券监督管理委员会于2002年4月6日印发了<关于加强期货经纪公司内部控制的指导原则>(证监期货[2002]10号),该指导文件首次将注册会计师对期货经纪公司内控制度的评价报告作为期货经纪公司年检的重要内容之一,即会计师事务所除在期货公司审计工作基础上出具公司年度审计报告外,还需对公司结算、财务审计、保证金管理、营业部管理等方面内控制度的有效性进行评价,出具内控制度评价报告.笔者通过对多家期货经纪公司进行现场审计,总结出注册会计师对期货经纪公司进行内部控制审计的内容和重点主要有以下几个方面:

作者信息

序号	姓名	单位	发文数	被引次数	H指数	G指数
1	唐国琼		16	384	6.0	16.0
2	邹虹		2	241	1.0	2.0