开展银行存款对账单审查防范资金风险

• 作者: 张晓红
• 来源期刊: 审计文摘
• 学科: 经济
• 关键词: 银行存款日记账 对账单 资金风险 银行存款余额调节表 事业单位 审查 资金变化 银行账户
• 年，卷（期）: 2006,（10）
• 页码范围: 49
• 页数: 1页
• 分类号: F275.2

摘要

银行存款对账单是由银行出具的企、事业单位银行账户资金变化的明细清单，也是单位和银行之间核对资金往来、收付的重要凭据。出纳负责每月对银行存款对账单和单位银行存款日记账进行核对，由会计人员（独立人员）编制银行存款余额调节表。对银行存款对账单的核对是单位应当遵守的最基本的会计规范。