VaR和ES与会计变量关系的探讨

刘小茂; 田立

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VaR和ES与会计变量关系的探讨

作者：

刘小茂田立

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VaR

会计变量

显著相关

摘要：

首先以采用加权历史模拟法估计出来的VaR(风险价值)和ES(尾部期望短缺)来模拟实际的VaR和ES,然后选取了8个反映公司内部基本特征的会计变量,并依据财务理论,提出了关于VaR及ES与会计变量的关系的7个假设,其次通过计算VaR和ES与会计变量的相关系数和VaR及ES分别关于公司内部的8个会计变量多元线性回归来验证了上述假设的正确性与否,最后对实证结果进行了分析,得出VaR和ES与8个会计变量总体显著相关,公司规模及盈利性与VaR及ES显著负相关的结论.

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篇名	VaR和ES与会计变量关系的探讨
来源期刊	河南科技大学学报（自然科学版）	学科	经济
关键词	VaR ES 会计变量显著相关
年，卷（期）	2007,（5）	所属期刊栏目	电工电信、自动化与计算机
研究方向		页码范围	21-24
页数	4页	分类号	F830.99
字数	3733字	语种	中文
DOI	10.3969/j.issn.1672-6871.2007.05.006

序号	姓名	单位	发文数	被引次数	H指数	G指数
1	刘小茂	华中科技大学数学系	34	821	14.0	28.0
2	田立	福建农林大学计算机与信息学院	4	8	2.0	2.0