银行业前瞻性贷款损失准备金计提方法的研究

• 作者: 李宇嘉 陆军
• 来源期刊: 金融论坛
• 学科: 经济
• 关键词: 信息不完全 历史成本会计法 贷款准备金 马尔可夫链
• 年，卷（期）: 2008,（2）
• 页码范围: 42-48
• 页数: 7页
• 分类号: F830.33
• 字数: 9773字
• 语种: 中文
• DOI: 10.3969/j.issn.1009-9190.2008.02.007

摘要

在信贷市场信息不完全和历史成本会计法的条件下,银行前瞻性地计提贷款准备金具有必然性.本文从贷款定价的角度分析了银行计提贷款准备金的基本原理,基于对前瞻性的贷款准备金计提方法的理论依据、国际银行业的实施现状及所存在问题的考察,提出了基于马尔可夫链预测思想的前瞻性的贷款准备金的新思路,并分析了其运作机理及可行性.

作者信息

序号	姓名	单位	发文数	被引次数	H指数	G指数
1	陆军	中山大学蛉南学院	35	207	9.0	14.0
2	李宇嘉	中山大学岭南学院	9	121	5.0	9.0