我国印花税调整效应分析——基于沪市、深市调整日前后30天的数据

• 作者: 朱晓薇 朱楠楠
• 来源期刊: 西部财会
• 学科: 经济
• 关键词: 股票交易印花税 股市波动性 GARCH检验
• 年，卷（期）: 2008,（4）
• 所属期刊栏目: 税收理论与实践
• 页码范围: 14-18
• 页数: 5页
• 分类号: F8
• 字数: 5005字
• 语种: 中文
• DOI: 10.3969/j.issn.1671-8771.2008.04.004

摘要

2007年5月30印花税税率上调,股市表现出来的剧烈震荡,在一定程度上显示了印花税作为一种宏观调节工具的功效.以我国沪深两市数据作为样本,采取统计检验、事件研究等方法对此次印花税税率上调一事进行实证研究,对市场收益性、波动性和噪声交易者影响的效应予以量化分析,对于改变我国股票市场现状和改革证券市场交易税制度具有一定的参考作用.

作者信息

序号	姓名	单位	发文数	被引次数	H指数	G指数
1	朱楠楠	西南财经大学中国金融研究中心	3	6	1.0	2.0
2	朱晓薇	西南财经大学中国金融研究中心	1	6	1.0	1.0