非经常性损益的市场反应问题研究

• 作者: 孟焰 王伟
• 来源期刊: 山西财经大学学报
• 学科: 经济
• 关键词: 非经常性损益 市场反应 Ohlson模型
• 年，卷（期）: 2009,（11）
• 所属期刊栏目: 财务与会计
• 页码范围: 118-124
• 分类号: F23
• 语种: 中文

摘要

利用1999年至2005年中国股票市场的数据,就投资者给股票定价时对非经常性损益信息的反应程度进行Ohl-son模型和修正的Ohlson模型分析.结果发现,两个模型基本得到了验证,特别是样本期间后期的各年度的检验.相关经验证据支持投资者在做出定价决策时,区分了扣除非经常性损益每股收益和每股非经常性损益信息,并对扣除非经常性损益每股收益给予了比每股非经常性损益更高的定价.

作者信息

序号	姓名	单位	发文数	被引次数	H指数	G指数
1	王伟	中国人民大学商学院	251	1011	16.0	24.0
2	孟焰	中央财经大学会计学院	44	1606	16.0	40.0