基于Kalman滤波的企业财务危机动态预警模型

• 作者: 孙晓琳 王文彬 田也壮
• 来源期刊: 系统管理学报
• 学科: 工学
• 关键词: Kalman滤波 财务危机动态预警 状态空间模型
• 年，卷（期）: 2010,（4）
• 页码范围: 408-414,427
• 分类号: F253.7|TP18
• 字数: 6247字
• 语种: 中文

摘要

基于Kalman滤波理论,考虑财务比率在时间序列上的趋势性和历史数据对结果的影响,构建了财务危机的动态预警模型.首先对动态系统的状态进行描述,建立目标的状态模型,该模型是以时间序列来描述的,此外还建立了财务危机预警的测量方程,利用状态空间法描述目标的状态和测量.然后对Kalman滤波理论在财务危机预警中的适用性进行分析,利用Kalman滤波器对财务危机预警模型的状态进行Matlab程序计算.并且应用极大似然估计对模型进行参数辨识.采用英国和爱尔兰180家样本公司,5～10年时间序列的财务数据作实证研究,结果表明,由年度破产概率值输出的基于Kalman滤波的动态模型优于静态预测模型的新方法.

作者信息

序号	姓名	单位	发文数	被引次数	H指数	G指数
1	田也壮	哈尔滨工业大学管理学院	112	1180	17.0	28.0
2	孙晓琳	哈尔滨工业大学管理学院	1	44	1.0	1.0