基于指标变动幅度的财务预警模型探析——以“夏新电子”为例

• 作者: 杨方文 袁雪
• 来源期刊: 财会通讯：综合（中）
• 学科: 经济
• 关键词: 财务预警模型 夏新电子 财务报表分析 回归模型 预测模型 30年代 经济危机 实践检验
• 年，卷（期）: 2010,（1）
• 页码范围: 33-35
• 页数: 3页
• 分类号: F832.5

摘要

一、财务预警研究概况 （一）财务预警研究现状财务预警的研究始于20世纪30年代，经济危机的爆发促使人们将财务报表分析的重心由对历史结果的分析转向对未来的预测。经过长期的理论研究与实践检验，形成了几种最具代表性的预警模型：一元判定型（Univarlate）、多元判定模型（Muiriple Discriminant Analysis，MDA）、多元逻辑（Logit）回归模型，多元概率比（Probit）回归模型、人工网络（ANN）模型和联合预测模型。我国对财务预警的研究起步较晚，最初主要是借鉴西方的财务预警模型；随着我国证券市场的发展和风险意识的强化，

作者信息

序号	姓名	单位	发文数	被引次数	H指数	G指数
1	杨方文		73	133	5.0	9.0
2	袁雪		4	11	2.0	3.0