浅议大型商业企业的内部控制

• 作者: 王翠萍
• 来源期刊: 网络财富
• 学科: 经济
• 关键词: 企业内控 梳理 流程信息化 关键控制点 检索制度
• 年，卷（期）: 2010,（21）
• 页码范围: 49-50
• 分类号: F2
• 字数: 2842字
• 语种: 中文

摘要

根据企业内部控制的重要性和艰巨性,对我国企业内部控制的现状及中国大型商业企业IT应用情况的分析,提出了应对措施:梳理业务流程,找出内部控制的关键点,用文字和流程图的方式转化为内部控制制度,将原有的管理制度按合规性、可控性进行检索、修改,形成规范的企业内部控制制度;对评价内部控制系统设计合理性、运行正常性、有效性,提出了员工和内部审计的具体做法.

作者信息

序号	姓名	单位	发文数	被引次数	H指数	G指数
1	王翠萍		2	2	1.0	1.0