加强现金管理严控大额可疑现金交易

• 作者: 闫建军
• 来源期刊: 中国审计
• 年，卷（期）: 2011,（5）
• 所属期刊栏目: 经验交流
• 页码范围: 58-59
• 页数: 2页
• 语种: 中文

摘要

现金结算是转账结算的对称,是指在商品交易、劳务供应等经济往来中直接使用现金进行应收应付款结算的行为,是货币结算的重要形式之一,对国民经济发展和百姓日常生活起着至关重要的作用.我国授权中国人民银行主管现金的发行和管理,并且对现金结算范围有着严格的规定,除向个人支付工资、福利等劳务报酬、向个人收购农副产品、差旅费以及结算起点以下的零星支出外,其余经济往来均应通过转账结算.随着我国经济和科技的快速发展,电子支付结算方式应运而生,传统的现金结算使用量理应逐渐减少.但在近几年的金融审计实践中发现,市场主体间在贸易中大量使用现金结算的现象仍然普遍存在.特别是近年来一些不法分子利用现金管理漏洞,运用大额现金交易从事洗钱、逃税等金融犯罪活动,严重扰乱了金融领域的正常秩序.

作者信息

序号	姓名	单位	发文数	被引次数	H指数	G指数
1	闫建军	审计署太原特派办	3	0	0.0	0.0