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摘要:
文章对基于会计信息的剩余收益估值模型演化进行了回顾及展望.认为考虑了线性信息动态的Feltham-Ohlson模型及其改进在全面考虑稳健会计造成的有偏影响、与公司分红有关的个人所得税、用分析师盈利预测均值代替影响公司价值的其他信息等三个方面仍存在缺陷.同时,还从上述三个方面探索了F-0模型的改进方向.
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文献信息
篇名 基于会计信息的剩余收益估值研究:模型演化及改进展望
来源期刊 现代管理科学 学科 经济
关键词 剩余收益模型 会计稳健性 分红税收 线性信息动态
年,卷(期) 2011,(1) 所属期刊栏目
研究方向 页码范围 13-15
页数 分类号 F2
字数 5138字 语种 中文
DOI 10.3969/j.issn.1007-368X.2011.01.005
五维指标
作者信息
序号 姓名 单位 发文数 被引次数 H指数 G指数
1 郝东洋 上海交通大学安泰经济与管理学院 11 120 4.0 10.0
2 张天西 上海交通大学安泰经济与管理学院 68 1929 22.0 43.0
传播情况
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2011(2)
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2020(6)
  • 引证文献(0)
  • 二级引证文献(6)
研究主题发展历程
节点文献
剩余收益模型
会计稳健性
分红税收
线性信息动态
研究起点
研究来源
研究分支
研究去脉
引文网络交叉学科
相关学者/机构
期刊影响力
现代管理科学
月刊
1007-368X
32-1281/C
大16开
江苏省南京市北京西路70号22号楼(江苏省委大院内)
1982
chi
出版文献量(篇)
9193
总下载数(次)
22
相关基金
国家自然科学基金
英文译名:the National Natural Science Foundation of China
官方网址:http://www.nsfc.gov.cn/
项目类型:青年科学基金项目(面上项目)
学科类型:数理科学
论文1v1指导