ERP系统环境下会计组织权限分配问题研究

• 作者: 张莉 高英
• 来源期刊: 北京信息科技大学学报（自然科学版）
• 学科: 社会科学
• 关键词: 企业资源计划 会计组织 权限分配
• 年，卷（期）: 2012,（4）
• 所属期刊栏目: 专题研究·信息系统与信息安全
• 页码范围: 47-50
• 分类号: C931.2
• 字数: 3808字
• 语种: 中文
• DOI: 10.3969/j.issn.1674-6864.2012.04.009

摘要

为理清ERP系统环境下会计组织权限分配与权限控制问题,以中石化直属研究院SH院为背景,就其SAP系统的FI模块展开实证研究.结果表明在SAP系统中存在大量具有冲突性的事务,这些不相容的事务使得会计权限的分配显得尤为重要,如若这些不相容的事务被赋予给了同一个人,便使得企业财务舞弊风险加大,财务信息存在失真的可能性.基于此,企业应根据业务流程和管理控制的要求,在系统中设置相应的角色,使之与系统中实际的岗位职责相匹配；根据“不相容职务分离”原则,对角色进行授权,使之在被授权的范围内使用系统,从而避免舞弊行为的发生.

作者信息

序号	姓名	单位	发文数	被引次数	H指数	G指数
1	张莉	北京信息科技大学信息管理学院	27	36	3.0	5.0
2	高英	北京信息科技大学信息管理学院	11	31	2.0	5.0