基于ZSCORE指数的中国商业银行破产风险分析

• 作者: 张静娴
• 来源期刊: 山东农业大学学报（自然科学版）
• 学科: 经济
• 关键词: 商业银行 资本结构 经营绩效 破产风险
• 年，卷（期）: 2014,（2）
• 页码范围: 293-297
• 页数: 5页
• 分类号: F832.59
• 字数: 5354字
• 语种: 中文
• DOI: 10.3969/j.issn.1000-2324.2014.02.024

摘要

随着金融市场的开放，银行业竞争的加大，以及存款保险制度即将推出的可能性，提高我国商业银行的风险管理水平，保障其破产风险尤为重要。为分析我国商业银行破产风险与绩效及资本结构的关系，为破产风险管理提供建议，以我国2000年到2012年21家商业银行为样本面板数据，引入ZSCORE指数衡量商业银行破产风险的大小，ZSCORE值越大，破产风险越小。然后建立破产风险-资本结构绩效固定效应模型。通过回归分析发现，模型剔除了效率比率，仅核心资本充足率，资产收益率和资产结构比率与银行破产风险显著相关，且均正相关。即保持银行经营绩效，负债比率不变时，不能通过优化资本结构而提高银行稳定性水平；或是资本结构及负债比率不变时，银行的高收益暗示着高风险。

作者信息

序号	姓名	单位	发文数	被引次数	H指数	G指数
1	张静娴	重庆大学经济与工商管理学院	1	2	1.0	1.0