业务流程视角下制药企业内部控制优化建议

• 作者: 卢燕
• 来源期刊: 财会通讯：综合（中）
• 学科: 经济
• 关键词: 制药企业 控制优化 企业内部 业务流程 内部控制管理 会计师事务所 制药公司 亚洲地区
• 年，卷（期）: 2014,（4）
• 页码范围: 68-70
• 页数: 3页
• 分类号: F426.7

摘要

XH制药公司是颇具规模的知名制药企业，不仅在我国，即使在亚洲地区也享有盛誉。其主打产品为解热镇痛类药物，不但生产成药制品还生产原料药；其它产品则跨度很大，神经类药品、免疫类药品、消炎类药品等都有生产。作为制药行业的龙头企业，XH制药一直都是地方政府甚至国家重点打造的明星企业。2012年3月23日，XH制药委托的YX会计师事务所，在分析了其提供的内部控制审计报告之后给出了否定意见。YX会计师事务所出具的报告中清晰列明了XH制药内部控制管理中的两大问题：首先，公司进行的总体内部控制管理存在很多机制与原则方面的问题；

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序号	姓名	单位	发文数	被引次数	H指数	G指数
1	卢燕		16	75	4.0	8.0