上市公司非经常性损益的市场反应研究

• 作者: 孙玉军
• 来源期刊: 财会通讯：综合（下）
• 学科: 经济
• 关键词: 非经常性损益 市场反应 OHLSON模型
• 年，卷（期）: 2014,（8）
• 页码范围: 71-73
• 页数: 3页
• 分类号: F279.246

摘要

本文利用2009年至2011年中国股票市场的数据，对投资者给股票定价时对非经常性损益信息的反应程度进行了分析。结果发现，投资者在做出定价决策时，区分了扣除非经常性损益每股收益和每股非经常性损益信息，并在当每股非经常性损益为正时对扣除非经常性损益每股收益给予了比每股非经常性损益更高的定价。但是当每股非经常性损益为负数时，投资者给予了每股非经常性损益比扣除非经常性损益每股收益更高的定价。

作者信息

序号	姓名	单位	发文数	被引次数	H指数	G指数
1	孙玉军	浙江农林大学暨阳学院	9	2	1.0	1.0