投资银行业务内部控制研究

• 作者: 张浩 马云霄 黄方亮
• 来源期刊: 公司金融研究
• 学科: 经济
• 关键词: 证券公司 投资银行业务 内部控制
• 年，卷（期）: 2015,（1）
• 页码范围: 36-52
• 页数: 17页
• 分类号: F832.3

摘要

通过考察2010—2013年证券一级市场中暴露出的相关问题案例,以及上市证券公司年报和内部控制自评报告中的相关内容,本文剖析了投资银行业务的内部控制制度,发现某些投资银行部门存在包括内控监督部门缺位、保荐方与拟上市企业共谋、人员管理政策不当、项目筛选失误、尽职调查和持续督导走过场、信息隔离制度失效等诸多问题。因此,证券公司应该重视在完善投资银行业务考核指标、建立有效的发行人质量评价体系、完善内部信息沟通和信息隔离相制度、完善对内部控制的监督等方面的制度建设,探索建立起行之有效的内部控制机制。

作者信息

序号	姓名	单位	发文数	被引次数	H指数	G指数
1	黄方亮	山东财经大学金融学院	13	91	7.0	9.0
2	马云霄	山东财经大学金融学院	3	8	1.0	2.0
3	张浩	山东财经大学金融学院	1	0	0.0	0.0