论套期保值中金融工具侧盈亏的性质

• 作者: 毕鹏
• 来源期刊: 金融
• 学科: 经济
• 关键词: 套期保值 金融工具侧 盈亏性质
• 年，卷（期）: 2015,（2）
• 页码范围: 33-37
• 页数: 5页
• 分类号: F2

摘要

在套期保值中,金融工具侧能与现货侧匹配上的盈亏,其性质是风险对冲因子,不直接影响企业的损益,无论是盈是亏,无论盈亏多少,都不应该“大惊小怪”。金融工具侧因基差产生的盈利,其性质类似于财产清理中恰逢相关资产价格走高所获得的非正常收益;而亏损的性质类似于财产保险中投保人所获得的保险赔偿不能完全覆盖其财产损失部分。金融工具侧因套保方案执行不严格所产生的盈亏,其性质属于企业投机所产生的盈亏,应该加强管理,避免发生。

作者信息

序号	姓名	单位	发文数	被引次数	H指数	G指数
1	毕鹏	上海期货交易所监查部	4	5	1.0	2.0