内部控制管理体系在露天煤矿中的应用

• 作者: 刘海平 张越 祁金保
• 来源期刊: 露天采矿技术
• 学科: 经济
• 关键词: 内部控制 风险评估 流程控制 管理改进
• 年，卷（期）: 2015,（5）
• 所属期刊栏目: 经济与管理
• 页码范围: 91-93
• 页数: 3页
• 分类号: F407.1
• 字数: 3567字
• 语种: 中文
• DOI: 10.13235/j.cnki.ltcm.2015.05.028

摘要

以构建内部控制管理体系为主线,把风险管理作为内部控制融入到露天煤矿业务管理中,确定了体系框架,并在此基础上,提出了内部控制环境建设、风险评估管理以及信息沟通等内部控制支持系统的具体要求,确立了业务管理流程控制,内部监督与评价及管理改进等内部控制执行系统的基本程序与方法,最终形成了以风险管理为目标的露天煤矿内部控制管理体系.