我国高校内部控制现状分析及改进措施--以×高校为例

• 作者: 陆菁琦
• 来源期刊: 审计与理财
• 关键词: 高校 内部控制 风险识别 改进措施
• 年，卷（期）: 2016,（9）
• 所属期刊栏目: 财 审 论 坛
• 页码范围: 56-58
• 页数: 3页
• 字数: 2958字
• 语种: 中文

摘要

本文以×高校内部控制为研究对象，结合 COSO 报告和《企业内部控制基本规范》并重点根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》，考察内部控制现状，深刻剖析单位层面内部控制（控制环境、风险评估、控制活动、信息系统与沟通、监督）和重要的业务层面内部控制（预算、收支、固定资产管理）存在的问题，对内部控制薄弱环节可能出现的风险进行识别与评价，并提出改进措施，以期为其他高校内部控制的改善提供参考。

作者信息

序号	姓名	单位	发文数	被引次数	H指数	G指数
1	陆菁琦	中南财经政法大学会计学院	4	17	2.0	4.0