管理收益与风险、建立地方国库现金管理体系——以大连市为例

• 作者: 丁胜利
• 来源期刊: 金融参考
• 年，卷（期）: 2016,（1）
• 页码范围: 38-41
• 页数: 4页
• 语种: 中文

摘要

一、国库现金管理概况 狭义的国库现金管理仅指国库的库存现金、活期存款和易变现短期流动资产的运作和管理,当前我国国库现金管理仅限于狭义管理.2005年12月,国务院正式批准由财政部会同人民银行开展中央国库现金管理,我国现代意义上的国库现金管理开始启动.按照《中央国库现金管理暂行办法》规定:国库现金管理的操作方式包括商业银行定期存款、买回国债、国债回购和逆回购等.目前中央国库现金管理主要实施商业银行定期存款和买回国债两种操作方式.2014年财政部与人民银行联合发布《地方国库现金管理办法》,各地陆续展开地方国库现金管理.国库最优库存是在确保财政有效实施预算管理、满足支付职能的同时,通过对国库现金的合理运作,实现国库闲置现金余额最小化和投资收益最大.