上市公司更名上演更名行情--基于事件研究法的经验证据

• 作者: 王亚男
• 来源期刊: 中国乡镇企业会计
• 关键词: 事件研究法 异常报酬率 上市公司更名事件
• 年，卷（期）: 2016,（7）
• 所属期刊栏目: 理论探讨
• 页码范围: 22-23
• 页数: 2页
• 字数: 2915字
• 语种: 中文

摘要

事件研究法是会计、金融研究领域的一种经典的研究方法，在国外的顶尖期刊上经常被运用和关注。本文主要探讨事件研究法的起源以及经典代表文献，并梳理了事件研究法的发展脉络。事件研究法从简单的异常报酬率CAR值计算到运用异常报酬率CAR值做回归模型，开始的事件研究法以图形表现为主，后来渐渐发展为与OLS回归方法的结合运用，可以解释各个因素对于异常报酬率的影响程度。事件研究法以有效资本市场理论为基础理论，假设市场有效，市场能够对于各种事件具有价格上的信息含量。本文采用这一经典的事件研究法对比研究了重组公司和非重组公司的异常报酬率的变化情况。

作者信息

序号	姓名	单位	发文数	被引次数	H指数	G指数
1	王亚男	中南财经政法大学会计学院	3	7	2.0	2.0