看门人机制失灵:证券中介机构监管问题研究

• 作者: 柳叶
• 来源期刊: 河北金融
• 学科: 经济
• 关键词: "看门人"理论 证券中介机构 声誉 监管
• 年，卷（期）: 2018,（9）
• 所属期刊栏目: 金融实务
• 页码范围: 50-55,72
• 页数: 7页
• 分类号: F830.91
• 字数: 9818字
• 语种: 中文
• DOI: 10.3969/j.issn.1006-6373.2018.09.014

摘要

近年来A股市场欺诈发行、财务造假丑闻频现,一批上市公司被证监会查处,相关证券公司、会计师事务所、律师事务所等证券中介机构也因未尽勤勉尽责义务遭到处罚.证券中介机构本是资本市场"看门人",为资本市场运行保驾护航,但当下我国中介机构市场却由于委托代理关系畸形、声誉机制约束不足、违法违规成本低廉等问题,致使中介结构违法违规案件屡禁不止,看门人机制面临失灵.香港在洪良国际事件后对保荐制度进行了新一轮改革,美国也在安然事件后对会计师、律师加强了监管力度,基于此,我国监管部门可以借鉴成熟资本市场监管经验,通过重构证券中介机构委托代理关系、加强行业自律监管、完善责任承担机制等来遏制证券中介机构违法违规现象.

作者信息

序号	姓名	单位	发文数	被引次数	H指数	G指数
1	柳叶	中央财经大学法学院	4	5	2.0	2.0