内部审计流程操作规范

• 作者: 刘坤 庞利 李晨光 武丽丽 王春 郗建彬
• 来源期刊: 创新世界周刊
• 学科: 经济
• 关键词: 审计流程 内部控制 企业管理
• 年，卷（期）: 2018,（5）
• 页码范围: 16-25
• 页数: 10页
• 分类号: F239.45

摘要

为规范公司内部审计流程,真正发挥内部审计的监督制约作用,我们制定了《内部审计流程操作规范》一书。通过实施新的内部审计操作规范,我们更加全面、便捷地检查出了企业内部的控制缺陷,加强了审计工作的风险导向能力,为领导决策提供可靠的数据支持,建立了更加统一完整的审计体系。《内部审计流程操作规范》一书详细的将企业的各个业务流程进行分类,涵盖了企业业务的全过程,通过明确审计目标、接着进行控制测试,明确了企业在业务流程中存在的内部控制缺陷,进而进行实质性的审计,使审计工作流程清晰明了,填补了企业在内部审计中没有详细的操作规范的空白,为企业内部审计执行工作指引了道路。

作者信息

序号	姓名	单位	发文数	被引次数	H指数	G指数
1	郗建彬		3	1	1.0	1.0
2	王春		6	13	2.0	3.0
3	李晨光		3	15	1.0	3.0
4	武丽丽		1	0	0.0	0.0
5	庞利		1	0	0.0	0.0
6	刘坤		1	0	0.0	0.0