穿透“资金池”突破“洗钱”审计难点

• 作者: 程义立
• 来源期刊: 中国审计
• 年，卷（期）: 2018,（9）
• 所属期刊栏目: 方法与技巧
• 页码范围: 49-50
• 页数: 2页
• 语种: 中文

摘要

目前,通过地下钱庄“洗钱”已经成为金融违法犯罪分子的惯用伎俩,不法分子将资金在多个银行账户间,通过频繁、多层的转账交易,使资金与来源隔离,从而达到掩饰线索、隐藏身份和逃避追查的目的.如果没有找到资金的源头和最终去向,贸然进行账户查询和取证,往往很难取得最终审计效果.笔者在审计中利用交易大数据,构建“资金池”环境,通过计算机审计方法,穿透资金流迷雾,突破“洗钱”资金最终来源和去向的审计难点,取得了良好的审计效果.

作者信息

序号	姓名	单位	发文数	被引次数	H指数	G指数
1	程义立		3	0	0.0	0.0