商业银行反逃税合规管理研究——以英国汇丰银行巨额逃税处罚案为例

• 作者: 苏如飞
• 来源期刊: 金融发展评论
• 学科: 经济
• 关键词: 反逃税 银行保密法 瑞士银行 美国监管 合规管理
• 年，卷（期）: 2020,（3）
• 页码范围: 54-65
• 页数: 12页
• 分类号: F831.2

摘要

国际反逃税形势的发展强化了各国对商业银行反逃税合规管理要求。本文以2019年12月底的汇丰银行逃税处罚案为切入,对汇丰瑞士银行逃税处罚案当中暴露的反逃税合规管理机制缺陷进行剖析,研究汇丰瑞士银行罚单所展示的反逃税合规政策与程序缺陷、高层合规履职不足、合规意识淡薄及合规风险管控不力的问题,并提炼该案所体现的合规启示,为我国商业银行机构海外经营及国内加强反逃税合规管理提供相关建议。

作者信息

序号	姓名	单位	发文数	被引次数	H指数	G指数
1	苏如飞	中国工商银行总行内控合规部	13	0	0.0	0.0