资金精细化管理探讨

• 作者: 范合斌 李英雪 封丞录
• 来源期刊: 冶金财会
• 年，卷（期）: 2021,（4）
• 所属期刊栏目: 财务会计
• 页码范围: 33-35
• 页数: 3页
• 语种: 中文
• DOI: 10.3969/j.issn.1004-7336.2021.04.012

摘要

在面对日益激烈的市场竞争,企业面临的生存环境复杂多变,通过提升企业现金流的管理水平,可以控制营运风险,不断加快企业自身的发展.从企业整体发展来看,现金流非常重要,它贯穿于企业的每个环节.企业的持续性发展经营,靠的是良好、充足的现金流. 一、企业资金的流动及占用分析 资金涉及企业生产经营的各个方面.企业在销售商品、提供劳务、或是出售固定资产、向银行借款都会形成现金的流入.而企业为了生存、发展、扩大需要购买原材料、支付工资、购建固定资产、对外投资、偿还债务等都会导致企业现金流的流出.