拟上市公司资金管理存在的问题及改善建议

• 作者: 张琪
• 来源期刊: 商业故事
• 关键词: IPO 资金管理 现金流 投融资管理
• 年，卷（期）: 2021,（13）
• 所属期刊栏目: 商经管理
• 页码范围: 125-127
• 页数: 3页
• 语种: 中文
• DOI: 10.12315/j.1673-8160.2021.13.059

摘要

随着注册制改革的不断推进,资本市场发展日趋完善.为了提升品牌知名度、拓宽市场渠道、获取融资、扩大生产经营规模,越来越多的企业选择上市以使企业获得进一步的发展.十八大以来,国家加强了资本市场监管以保护投资人权益,这对于拟上市公司的规范运作提出了更高的要求.企业资金管理水平直接反映了企业整体的管理水平,会影响相关内部控制制度设计与运行的有效性,同时会关系到企业的持续经营能力.因此,拟上市公司应加强资金管理,并将提高资金管理水平作为企业上市过程中的一项重要任务.本文就拟上市公司在上市辅导过程中资金管理存在的追求高增长忽略信用风险的可控性、资金体外循环与资金占用、应收账款管理不规范、投资活动评估和决策程序不完善等典型问题进行探讨,并从公司资金管理的内控体系建设、清理资金占用、建立完善的信用评价体系和预警机制,规范投融资活动等多个角度,为拟上市公司规范资金管理提供了相关建议,以帮助企业能够顺利实现上市目标.