基于COSO框架下零星维修工程内部控制管理的探究——以H医院为例

• 作者: 时媛媛 王亚琴 姜晓辉
• 来源期刊: 财经界
• 关键词: 公立医院 零星维修工程 内部控制 风险评估
• 年，卷（期）: 2021,（16）
• 所属期刊栏目: 财会研究
• 页码范围: 163-165
• 页数: 3页
• 语种: 中文

摘要

本文以H医院零星维修工程为例,依据《公立医院内部控制管理办法》与COSO内部控制管理框架相结合,运用风险流程图、风险矩阵图,重点对医院零星维修工程中作业周期的风险进行剖析,并提出改进措施,希望增强公立医院内部控制意识,规范工程管理,实现依法合规、风险可控、内部权力制衡、平稳发展的运营目标.