中概股美国证券交易委员会问询函浅析

• 作者: 李康 尤雯雯 张博 陈冰筠
• 来源期刊: 中国注册会计师
• 年，卷（期）: 2022,（2）
• 所属期刊栏目: 他山之石
• 页码范围: 116-121
• 页数: 6页
• 语种: 中文

摘要

2020年主要业务经营地点在中国大陆的公司(以下简称"中概股")有33家在美国资本市场完成了首次公开发行(以下简称"首发"或"IPO")上市,2021年上半年达到创纪录的36家.截至2021年6月30日,美国存续上市的中概股公司为301家.美国证券交易委员会(SEC)负责对中概股递交的首发上市登记文件及年度报告进行审阅,出具问询函,并在SEC网站上公开其问询内容.本文对SEC在中概股2020年首发上市审阅过程中出具的问询函和2020年度出具的中概股年度报告审阅问询函分别进行了梳理和分析,以概述SEC审阅的主要内容和重点领域,为中概股公司、拟赴美上市企业提供参考.