建议农发行增设“企业临时还贷账户”

• 作者: 邬世强
• 来源期刊: 浙江财税与会计
• 学科: 经济
• 关键词: 农发行 财务资金 粮食收购资金 资金封闭运行 应付利息 财务费用 账户 存款户 粮食企业 资金闲置
• 年，卷（期）: 1999,（11）
• 页码范围: 47-47
• 页数: 1页
• 分类号: F810.42

摘要

【正】为执行粮食收购资金封闭运行,在实施“一基三专”过程中,有以下几种情况造成收储企业资金闲置,增加财务费用。 首先,按农发行粮食收购资金贷款管理暂行办法规定,收储企业的任何到账资金都必须在基本存款户内进行分解。根据不同性质的资金来源,分别在“收回贷款”“转入企业应付利息专户”、“转入企业财务资金专户”、“转入收购资金专户”等各存款户对号入座,存着备用。如余额过大,就不利于企业降低财务费用。以我们奉化市收储公司(县级)为例,1999年1至7月,“基本存款户”月平均存款余额为198.79万元,多支付存贷款差额利息5.42万元。 其次,由于农发行严格把住了贷款关,收储企业对分解后转入企业财务资金户中的存款极为珍惜,为保证职工工资等日常支用,怕到用钱时农发行不予贷款,即使大额存款,宁

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