国有商业银行内控制度存在的问题不容忽视

• 作者: 张梅玲 杜伟
• 来源期刊: 山西金融
• 学科: 经济
• 关键词: 国有商业银行 内部控制制度 中国 信贷管理 储蓄存款 不良资产 金融监管
• 年，卷（期）: 2002,（1）
• 页码范围: 57
• 页数: 1页
• 分类号: F832.33

摘要

贷款管理方面。一是贷款“三查”制度执行不严。一些基层行发放贷款时“三查”制度不落实，存在贷前调查不严，贷后检查不力的问题，导致贷款担保、抵押流于形式。二是贷款台帐、借据记载要素不全。有的行贷款只有上级行审批意见表，缺少县支行审批意见表和贷款合同。有的行贷款的明细台帐记录与会计部门的贷款发放、回收及余额统计表不相吻合，漏登现象较为突出。