持续经营的不确定性与公司违约概率--基于期权定价模型的一种定量判断标准

• 作者: 张伟 杜滨
• 来源期刊: 贵州工业大学学报（自然科学版）
• 学科: 经济
• 关键词: 持续经营不确定性 审计报告 期权定价
• 年，卷（期）: 2005,（1）
• 所属期刊栏目: 基础科学
• 页码范围: 14-18
• 页数: 5页
• 分类号: F224.9
• 字数: 5044字
• 语种: 中文

摘要

提出了在我国证券市场使用布莱克-舒尔斯-默顿期权定价理论,利用市场交易信息估计企业破产(或违约)概率的方法,审计人员可将该破产概率作为判断被审计企业持续经营能力的一个定量参考指标,从而对审计人员持续经营审计报告类型的选择提供帮助.

作者信息

序号	姓名	单位	发文数	被引次数	H指数	G指数
1	杜滨	贵州工业大学管理系	10	46	3.0	6.0
2	张伟	贵州工业大学管理系	6	2	1.0	1.0