当好一个出纳应该具备哪些业务能力？

• 作者: 胡俊
• 来源期刊: 审计文摘
• 学科: 经济
• 关键词: 出纳 业务能力 资金使用效率 企业选择 外汇业务 银行业务 业务知识 票据交换
• 年，卷（期）: 2008,（1）
• 页码范围: 116
• 页数: 1页
• 分类号: F832.2

摘要

银行业务是出纳必须了解和掌握的，比如银行一天有几次交换、各种票据的有效期、银行的贷款利率、各种企业可用的理财产品工具等，这样才可能结合企业的实际情况定制出可以直接产生效益的企业现金理财方案。特别是随着经济全球化的发展，外汇方面的相关业务知识将会是每个财务人员必须掌握的，当然，出纳更是要烂熟于胸。有外汇业务的企业出纳需要了解外汇的银行结算、外汇的核销、外债的办理等相关外汇管理业务知识，并因此要了解出口退税知识。当然，了解只是最基本的要求，更关键的是要能把这些知识综合应用，为企业选择最合适的理财方案提供依据。举例来说，企业账上有一笔固定的资金余额，如何才能更好地利用这笔资金，提高资金使用效率？一个优秀的现金管理人员可以提出多个方案。比如做协定存款，开具一个虚拟账户用于计算利息，在企业每天票据交换时点结束后将基本存款户的钱扣除双方约定的固定金额后，自动划转到虚拟账户，并在第二天票据交换时点开始前划回来，这对企业的正常收付是没有影响的，但却可以提高一倍的存款利息收入。当然，这必须是在充分了解协定存款业务特点的基础上才可以提出的。