基于时间序列上市公司的财务预警实证研究——以我国制造业上市公司为例

• 作者: 牛霞 赵云川
• 来源期刊: 财会通讯：综合（下）
• 学科: 经济
• 关键词: 制造业上市公司 财务困境 全局主成分 LOGISTIC回归
• 年，卷（期）: 2011,（9）
• 页码范围: 74-76
• 页数: 3页
• 分类号: F270

摘要

本文以我国制造业上市公司为研究对象，利用其被ST前三年的季度时间序列数据建立财务预警模型，以期能反映上市公司财务变化的动态累积效应。研究表明：基于时间序列数据建立的logistic财务预警模型预测效果优于基于截面数据的财务预警模型；预警方法上logistic逻辑回归较fisher多元判别更佳；模型实证结果显示，公司盈利能力、每股收益和总经理持股比例对公司财务困境有显著影响。

作者信息

序号	姓名	单位	发文数	被引次数	H指数	G指数
1	牛霞	中国农业大学经济管理学院	27	120	6.0	10.0
2	赵云川	中国农业大学经济管理学院	3	3	1.0	1.0