公司财务危机预警模型比较研究——以A股制造业上市公司为例

• 作者: 李红梅 田景鲜
• 来源期刊: 财会月刊（理论版）
• 关键词: 财务危机预警 主成分分析 Logistic回归模型 混合模型
• 年，卷（期）: 2013,（5）
• 所属期刊栏目: 改革与发展
• 页码范围: 25-29
• 页数: 5页
• 语种: 中文

摘要

本文以沪深两市A股制造业上市公司为研究对象,建立了以财务指标为自变量的逻辑回归模型、财务指标及与公司治理指标相结合的逻辑回归模型和以Fisher值与公司治理指标为自变量的混合模型,并用这三种模型对企业财务危机预警的准确度进行了检验,结果表明:在我国制造业上市公司中,利用单纯财务指标建立的逻辑回归模型预警的准确度最差,其次是包含有公司治理变量的逻辑回归模型,而预警准确度最好的是混合模型.

作者信息

序号	姓名	单位	发文数	被引次数	H指数	G指数
1	李红梅		24	140	7.0	11.0
2	田景鲜		2	4	1.0	2.0