论洗钱犯罪与反洗钱金融审计

• 来源期刊: 上海会计
• 学科: 政治法律
• 关键词: 洗钱犯罪 犯罪手段 银行支票 反洗钱 犯罪问题 公职人员 犯罪人
• 年，卷（期）: 2004,（1）
• 页码范围: 32-33
• 页数: 2页
• 分类号: D917|F239.65
• 语种: 中文

摘要

随着我国市场经济的发展和对外交流的扩大,金融犯罪问题也在不断的增加.而洗钱则是近年来我国金融领域内犯罪手段中比较突出的一种,亟需加强金融审计,有效防止和打击洗钱犯罪.一、洗钱与洗钱犯罪所谓"洗钱"是指犯罪人利用金融系统进行支付,将资金从一个账户转移到另一个账户,隐瞒金钱的来源以及收益的所有人,通过安全储存设施对于银行支票提供保管