印花税变动对证券市场波动性影响实证分析

• 作者: 邱玉田 雷良海
• 来源期刊: 管理科学文摘
• 学科: 经济
• 关键词: 印花税 波动性 GARCH模型
• 年，卷（期）: 2008,（1）
• 所属期刊栏目: 综合管理
• 页码范围: 271-272
• 页数: 2页
• 分类号: F8
• 字数: 2260字
• 语种: 中文
• DOI: 10.3969/j.issn.1674-2877.2008.01.198

摘要

2007年5月30日起,财政部调整证券(股票)交易印花税税率,由现行1‰调整为3‰.即对买卖、继承、赠与所书立的A股、B股股权转让书据,由立据双方当事人分别接3‰的税率缴纳证券(股票)交易印花税.那么这次印花税的调整对沪深股市的波动性有何影响,该文分别以沪深A、B股市场数据为样本,利用统计检验、GARCH(Generalized Auto-regressive Conditional Heteroskedastie)模型进行定量分析、研究.结果表明,此次印花税的调整导致了市场收益波动性的提高.

作者信息

序号	姓名	单位	发文数	被引次数	H指数	G指数
1	雷良海		177	1306	19.0	31.0
2	邱玉田		1	2	1.0	1.0