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摘要:
以2007—2012年沪深两市的A股上市公司为研究对象,利用Amihud 和Mendelson具有白噪声过程的股票价格调整模型对股票价格进行修正,然后计算出股票的市场超额收益率,并利用Jones模型计算操纵性应计数字以衡量公司的盈余质量,从而研究会计盈余和盈余质量对股票回报的影响。结果发现:会计盈余水平越高,其股票回报就越高;公司盈余质量越高,其股票回报就越高;与盈利的公司相比,亏损公司中盈余质量对股票回报的正向影响更加显著。
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文献信息
篇名 会计盈余、盈余质量对股票回报的影响--利用股票价格调整模型对股价进行修正
来源期刊 重庆理工大学学报(自然科学版) 学科 数学
关键词 股票回报 会计盈余 盈余质量 股票价格调整模型
年,卷(期) 2016,(5) 所属期刊栏目 数学?统计学
研究方向 页码范围 112-118
页数 7页 分类号 O22|F275.2
字数 5022字 语种 中文
DOI 10.3969/j.issn.1674-8425(z).2016.05.020
五维指标
作者信息
序号 姓名 单位 发文数 被引次数 H指数 G指数
1 赵息 天津大学管理与经济学部 151 2689 24.0 45.0
2 熊耀鹏 天津大学管理与经济学部 3 24 3.0 3.0
传播情况
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引文网络
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研究主题发展历程
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股票回报
会计盈余
盈余质量
股票价格调整模型
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研究来源
研究分支
研究去脉
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重庆理工大学学报(自然科学版)
月刊
1674-8425
50-1205/T
重庆市九龙坡区杨家坪
chi
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